Dnia 31 lipca 2021 r. wchodzi w życie nowelizacja ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (Dz.U. z 2018 r. poz. 723 ze zm., dalej jako AML), która poszerza katalog instytucji obowiązanych m.in. o przedsiębiorców w rozumieniu ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców (Dz. U. z 2021 r. poz. 162 ze zm.), których podstawową działalnością gospodarczą jest świadczenie usług polegających na sporządzaniu deklaracji, prowadzeniu ksiąg podatkowych, udzielaniu porad, opinii lub wyjaśnień z zakresu przepisów prawa podatkowego lub celnego, niebędący innymi instytucjami obowiązanymi oraz pośredników nieruchomości.
Do tej pory, zobowiązanymi do stosowania ustawy w zakresie prowadzenia rachunkowości były podmioty prowadzące działalność w zakresie usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych.
Co to oznacza? Do końca bieżącego miesiąca księgowi i biura rachunkowe powinny, w szczególności:
- Wyznaczyć role wymagane przepisami ustawy.
- Przeprowadzić i udokumentować ocenę ryzyka.
- Opracować i wdrożyć wewnętrzną procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
- Opracować i wdrożyć wewnętrzną procedurę anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.
- Zapewnić udział osób wykonujących obowiązki związane z przeciwdziałaniem praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w szkoleniach.
Od wejścia w życie noweli przepisów AML, nowy krąg podmiotów będzie zobowiązany do:
– stosowania środków bezpieczeństwa finansowego, w tym identyfikacji klienta i beneficjenta rzeczywistego oraz weryfikację ich tożsamości, a także ustalenia struktury własności i kontroli;
– niezwłocznego zawiadamiania Głównego Inspektora Informacji Finansowej o okolicznościach mogących wskazywać na podejrzenie popełnienia przestępstwa prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
W przypadku stwierdzenia naruszenia przez instytucję obowiązaną obowiązków określonych w ustawie, GIF może nałożyć karę pieniężną na osobę odpowiedzialną.
Masz więcej pytań? Skontaktuj się z Kancelarią pod nr tel: 534-931-886 lub mail: kancelaria@gs-legal.pl
